Populaire auprès des nomades digitaux, du e-commerce et des consultants. Puissante, mais souvent mal comprise. Nous expliquons quand elle fonctionne et quand elle ne fonctionne pas.
Une LLC américaine à associé unique est fiscalement transparente : pour un propriétaire non américain sans activité aux États-Unis, il n'y a en principe pas d'impôt américain. Mais la LLC ne vous rend pas automatiquement exonéré d'impôt ; elle ne fonctionne qu'avec une expatriation fiscale correcte.
La single-member LLC (par exemple dans le Wyoming) est aux États-Unis une entité fiscalement transparente ou ignorée (disregarded entity).
La grande idée fausse : une LLC américaine ne vous rend pas exonéré d'impôt tant que vous restez résident fiscal de Belgique ou des Pays-Bas. Dans ce cas, les bénéfices sont simplement imposés chez vous. La LLC est un élément d'une expatriation fiscale correcte, pas une solution miracle. Et n'oubliez pas la TVA : pour les clients européens, les règles de localisation des prestations de services continuent de s'appliquer.
Structure
La LLC est une structure transparente et flexible pour entreprendre à l'international. Elle ne tient sur le plan fiscal qu'avec une substance suffisante et une déclaration correcte, et c'est précisément notre point d'attention.
Le piège se situe dans votre propre pays de résidence. Tant que vous êtes résident fiscal de Belgique ou des Pays-Bas, les bénéfices de votre LLC y sont imposés, quelle que soit l'apparence américaine de la structure. Une LLC américaine n'est fiscalement intéressante qu'après une expatriation réelle et correcte ou au sein d'une structure dotée d'une substance suffisante. Nous surveillons précisément cette limite.
Dans le cadre de la loi, pas en dehors. Nous pratiquons l'optimisation et la planification fiscales, toujours dans les limites légales. Nous ne participons pas à la fraude fiscale, aux déménagements fictifs ou à la dissimulation de patrimoine. Une véritable expatriation fiscale exige un déménagement réel ou une structure dotée d'une substance suffisante. Tous les chiffres de cette page sont généraux et indicatifs ; ils ne remplacent pas un conseil personnalisé.
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